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无人认领的财产豁免和扣除:综合指南
无人认领的财产日益成为所有者的担忧, 了解各州提供的可用豁免和减免是正在进行的合规过程中的重要一步.
这份全面的指南涵盖了各州的豁免, 优先规则和万博平台app下载状态, 以及最佳实践——你的企业在复杂的豁免和扣除中所需要的一切.
国家豁免
各州的豁免往往因州而异，但通常为报告选定的财产类型提供一定的津贴. 这通常取决于所有者类型、报告金额等因素.
确保合规, 咨询你所在州的无人认领物权法并确定适用的豁免是至关重要的. 需要注意的具体州豁免包括B2B、工资单、最低限额和礼品卡豁免.
企业对企业(B2B)豁免
B2B豁免涉及企业之间的交易. 这包括完全的企业对企业豁免, 哪些是更广泛的，通常适用于更多的财产类型. 这些豁免适用于包括堪萨斯州、马里兰州、俄亥俄州和弗吉尼亚州在内的州.
也有部分企业对企业的豁免, 哪些是聚焦范围, 通常是信贷余额. 这些豁免适用于爱荷华州、马萨诸塞州、北卡罗来纳州和威斯康星州等州.
各州提供这些豁免的意图是，企业可以在没有国家参与的情况下解决未偿债务.
工资免税
工资豁免涉及无人领取的工资, 工资, 佣金, 或者其他形式的员工补偿. 这些豁免的范围有限，通常只适用于50美元以下的金额.
这些豁免适用于肯塔基州、俄亥俄州和密歇根州等州.
最低豁免
最低限度豁免涉及价值低于某一货币门槛的无人认领财产.
在提供最低限度豁免的州, 比如密歇根和爱达荷, 持证人无须申报或汇出低于规定限额的无人认领财产. 这个阈值因州而异.
优先规则和万博平台app下载所在地
优先规则规定了无人认领的财产应该逃到哪个州. 在 德州vs. 新泽西 1965年的一项裁决.S. 最高法院制定了以下优先权规则:
- 第一优先级: 财产所有人最后居住的州具有主要请求权.
- 第二优先级: 如果物主的地址是外国的或未知的, 持有人的万博平台app下载注册地具有次级权利要求.
应利用优先规则来确定何时以及是否可以利用豁免. 贵万博平台app下载的注册州可以通过第二优先规则要求豁免优先权. 在利用各州提供的豁免之前，了解这一点很重要.
最佳实践
- 定期检查法律是否有变化.
- 保留详细的记录，以防某个州改变对豁免的立场.
- 进行尽职调查，即使不需要回避项目.
- 永远不要注销非休眠项目和潜在豁免项目.
- 支付物主的义务不会因为某件物品被免除而消失.
- 确定万博平台app下载所在州是否提供豁免.
- 建立详细的政策和程序，以解决万博平台app下载对豁免的政策.
- 在确定豁免之前，了解“业务”的构成.
- 保留所有扣款中使用的合同副本.
无人认领的财产豁免和扣除是一个复杂的话题, 但是，企业和个人可以通过对所涉及的各个方面的透彻理解，成功地驾驭这一局面.
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